昨天看到一則新聞：薛姓老翁在病逝前夕更改保險受益人為女兒，但因為老翁當時已經無法言語，是女兒等人拿著老翁的手去蓋指印，所以保險公司認為女兒等人涉及偽造文書，但經法院審理後，認定沒有偽造文書，獲判無罪。

這則新聞我看了好幾次，為什麼受益人會需要從自己改成女兒？報導寫說因為把受益人變更成女兒，就不用繳遺產稅，但是受益人本來不可能是本人啊？

直到看了判決書，才知道原來他們是「更改要保人」，而不是更改受益人，所以報導本身就有很嚴重的錯誤啊😅

🔥這篇報導有幾個值得商榷的地方：
1.報導內文說：保險受益人改成女兒，就可以免繳納遺產稅

➡️真的嗎？這個問題我們以後會再另外說明。

2.報導內文說：在變更受益人之後，要再把更改完成的保險契約拿去法院公證

➡️更改完成的保險契約，就已經生效，沒有公證的必要。

➡️更何況，公證人必須親自體驗整個過程才可能做成公證，所以只是拿著契約變更申請書or更改完成的保險契約去公證，公證人是不可能公證的。

🔥這個事件可以給我們幾個啟發：
1.資產傳承的規劃要趁早，如果到了臨終前才做，很有可能產生許多的爭議。

2.要保人父母、被保險人子女，這樣的保單很常見，但當父母身故時，這張保單屬於父母的遺產，要走一般的遺產繼承程序，所以繼承人間要推舉一個人來當新的要保人，但要推舉誰呢？這時繼承人間就很容易爭吵，甚至不得不把保險解約，再讓繼承人分錢。

➡️所以最好是要保人、被保人同一人，在生前就變更完成，或者在遺囑中寫清楚。

3.變更要保人就是贈與財產，所以需要繳納贈與稅

➡️因此，父母如果要透過保險送財產給子女，一開始就要注意要保人、被保險人、受益人的安排，萬一沒有處理好，稅務就會上身。

4.死亡前兩年內的贈與，該贈與財產是擬制遺產，需要併入遺產總額，繳納遺產稅

➡️所以資產傳承規劃真的要趁早啊！（很重要，再說一次）

〔睿豐家族辦公室的叮嚀〕

資產傳承跟繼承最大的不同在於：

1.資產傳承主動權是掌握在自己身上，什麼時候做、想要怎麼做，都是自己決定；

2.繼承就是按照法律規定，沒有彈性可言。

所以你的財產安排，想要主動還是被動呢？歡迎與睿豐家族辦公室預約諮詢。

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